Las sociedades offshore son muy utilizadas por empresas y particulares para diversos fines. Su uso está tan extendido en China que incluso los pequeños contables de Hong Kong ofrecen servicios de constitución en jurisdicciones como las Islas Vírgenes Británicas (BVI). Aunque no hay nada intrínsecamente malo en el uso de entidades extraterritoriales, debe tener cuidado al entablar relaciones contractuales con ellas cuando haga negocios en o con China, especialmente en el contexto de la fabricación.
La importancia de las relaciones contractuales directas en la fabricación
Como regla general, al entrar en un acuerdo de fabricación, usted quiere vincular contractualmente a la entidad que realmente va a hacer sus mercancías. Podría darse el caso de que una empresa offshore sea propietaria de una entidad corporativa china (más como una WFOE), que a su vez es propietaria de la instalación de fabricación en China que hará sus productos. Sin embargo, tener un acuerdo de fabricación con una empresa offshore de este tipo probablemente no le servirá de nada si surgen problemas.
Los retos de la opacidad de las jurisdicciones extraterritoriales
Para empezar, las jurisdicciones extraterritoriales son notoriamente opacas. Incluso confirmar la existencia de una empresa puede requerir pasar por el aro. Si quiere confirmar si una empresa llamada WashCo LLC está constituida en el Estado de Washington, puede hacerlo gratis en 27 segundos (lo he cronometrado) utilizando el sistema de búsqueda del Secretario de Estado de Washington. En Hong Kong, tampoco hay que pagar para confirmar la existencia de una empresa, aunque la búsqueda tardará un poco más, porque el Registro Mercantil exige ahora que se faciliten datos de identificación. Sin embargo, en las Islas Vírgenes Británicas, debe pagar una tasa de 50 dólares y le enviarán un informe "en 24 horas". No es mucho dinero ni mucho tiempo, pero aún así.
Las sociedades offshore crean riesgos jurídicos y fluidez estructural
Además, si es demandada, una sociedad offshore podría alegar que no hizo nada malo, argumentando que fue más bien la entidad china la que metió la pata, y que ella (la sociedad offshore) no controla las actividades de la entidad china. Y para ser justos, hay una buena probabilidad de que la "gestión" de la empresa offshore consiste en alguien al azar que sirve como director de un precio, que nunca puede haber siquiera puesto un pie en China, y mucho menos tenido ningún trato con la fábrica de China en cuestión.
Mientras tanto, ante cualquier indicio de problemas, la estructura corporativa podría modificarse de modo que la sociedad offshore dejara de ser propietaria de la fábrica de China. En ese momento, la sociedad offshore se convierte en poco más que una caja con documentos corporativos - difícilmente un acusado ideal en una demanda por daños y perjuicios. O podría ser disuelta por completo. En este sentido, tenga en cuenta que, a pesar de su dirección exótica, la sociedad offshore es sólo una herramienta utilizada por la gente con la que está tratando.
Identificar a los verdaderos fabricantes
Por último, el uso de una sociedad offshore podría ser una señal de que las personas con las que está tratando no son realmente los fabricantes. Alguien que realmente dirige una fábrica en China no tendrá más remedio que constituir una entidad corporativa en China, incluso si está superpuesta por una sociedad de Hong Kong o una sociedad offshore. Sin embargo, para alguien que simplemente recibe pedidos y luego los envía a las fábricas, es mucho más fácil y barato establecer una presencia corporativa en el extranjero que en China. ¿Por qué alguien que trabaja desde un Starbucks en Shenzhen se molestaría en lidiar con los onerosos requisitos de constitución de empresas de China, cuando puede simplemente organizar la creación de una empresa en un paraíso tropical por unos pocos cientos de dólares?
Precaución con las entidades extraterritoriales
A la hora de elegir a sus fabricantes en China, las entidades corporativas extraterritoriales deberían levantar inmediatamente las alarmas. Su opacidad y desvinculación de la producción real pueden complicar seriamente los recursos legales.
En lugar de tomar las garantías al pie de la letra, debe investigar diligentemente y vincular contractualmente a la entidad china que fabricará realmente sus productos. Rastree el camino de la propiedad hasta su origen para cortar cualquier velo corporativo. Para más información sobre la diligencia debida en las empresas chinas, consulte Due Diligence in China Just Got a Lot Harder: ¿Y ahora qué?
La conclusión es que usted debe tener cuidado de entrar en acuerdos de China, tales como acuerdos de fabricación y acuerdos NNN, con una empresa offshore. No hay nada en ello para usted y podría complicar mucho las cosas en caso de litigio. Póngase en manos de la entidad adecuada.
