Las empresas que importan mercancías a Estados Unidos pueden verse obligadas a responder a una solicitud de información del Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos ("CBP") (formulario CBP 28) o, lo que puede ser peor, a una notificación de acción del CBP (formulario CBP 29). El formulario CBP 28 - Solicitud de información es una herramienta utilizada habitualmente por el CBP para verificar si las mercancías están correctamente clasificadas, valoradas o cumplen de otro modo los requisitos de importación de EE.UU.. El formulario CBP 29 - Notificación de acción puede utilizarse para informar a un importador de una acción propuesta, incluida la evaluación de derechos adicionales sobre las mercancías, o para notificar al importador una acción ya adoptada por el CBP. Ambas comunicaciones pueden considerarse señales de alarma para que el CBP investigue transacciones anteriores de un importador e inicie una investigación sancionadora.
Aunque usted, como importador, puede tener una respuesta fácil a una consulta del CBP o una base válida de por qué no se debe tomar la acción propuesta por el CBP, su respuesta a menudo requerirá que usted proporcione información de su proveedor de productos en el extranjero. En estas situaciones, puede ser fundamental que su proveedor colabore con usted para asegurarse de que dispone de toda la información necesaria sobre las mercancías que ha importado. También es fundamental que sus comunicaciones con la CBP no proporcionen a la agencia información que pueda utilizar en su contra. Elaborar una respuesta suficiente para la CBP en un plazo breve no es tarea fácil, pero casi siempre puede facilitar esa tarea y mejorar sus probabilidades anticipándose y preparándose para sus problemas aduaneros en el marco de los procedimientos y controles de importación.
Es un error común entre las empresas importadoras pensar que no tienen que ser exactas en su factura comercial u otra documentación de importación. Pero para importar correctamente mercancías para su entrada en Estados Unidos, una descripción completa del producto, un país de origen exacto y un valor correcto de acuerdo con las normas del CBP son datos clave que deben facilitarse con exactitud. Estos requisitos entran dentro de la responsabilidad legal del importador de ejercer un "cuidado razonable". Si usted, como importador, no atiende a estos requisitos legales básicos, estará incrementando en gran medida (1) el riesgo de retrasos en el despacho de sus mercancías, (2) un mayor escrutinio por parte del CBP a través de una auditoría, y (3) sanciones.
La carga del cumplimiento de las normas de importación se trasladó a los importadores estadounidenses en 1994, cuando el Congreso aprobó la Ley de Modernización de Aduanas o "Ley Mod" como parte del mismo paquete legislativo que el Tratado de Libre Comercio de América del Norte ("TLCAN"). En virtud de la Ley Mod, el CBP espera que los importadores actúen con "diligencia razonable" a la hora de abordar los siguientes aspectos, de acuerdo con la Lista de comprobación de diligencia razonable del CBP:
- Documentación aduanera de entrada;
- Descripción completa de la mercancía para la clasificación arancelaria y los tipos de derechos adecuados;
- Valoración de la mercancía conforme a las normas específicas de valoración del CBP;
- Verificación del país de origen, marcado, etiquetado; y
- Acuerdos de libre comercio
A pesar de su nombre, la Lista de comprobación de diligencia razonable del CBP no es una norma formulista, sino más bien una lista de preguntas para incitar a los importadores estadounidenses a crear su propio marco o metodología interna para cumplir las normas de importación de Estados Unidos. El CBP permite a los importadores estadounidenses flexibilidad a la hora de gestionar sus responsabilidades de diligencia razonable en función de las propias transacciones del importador.
Si importa productos del extranjero, su primer paso en la gestión de sus responsabilidades de diligencia razonable para minimizar sus riesgos de cumplimiento de las normas de importación es empezar por lo básico y familiarizarse con la Lista de comprobación de diligencia razonable del CBP. Responder a las preguntas planteadas por el CBP le ayudará a formular sus procedimientos y controles internos de importación necesarios.
