Los territorios de Estados Unidos y su estatuto
Para las empresas internacionales que estén considerando expandirse a los territorios de Estados Unidos, es fundamental comprender claramente la legislación estadounidense aplicable a las empresas extranjeras. Aunque pueda parecer que la actividad empresarial en Estados Unidos se rige por un marco jurídico uniforme, cada territorio estadounidense opera bajo normas jurídicas, fiscales y de inmigración distintas. Esta guía ofrece información clave para ayudar a las empresas a sortear estas complejidades y expandirse con éxito a Puerto Rico, Guam, Samoa Americana y las Islas Marianas del Norte.
Para muchas empresas extranjeras —e incluso para algunas estadounidenses— puede resultar confuso determinar en qué casos se aplican las leyes estadounidenses y en cuáles no. Aunque el término «Estados Unidos» pueda parecer sencillo, su definición jurídica varía según el contexto, ya sea en materia de nacionalidad, visados, fiscalidad, propiedad intelectual u otras áreas de la normativa federal. Esta guía analiza en profundidad cómo se tratan los territorios de EE. UU. en los distintos marcos jurídicos y qué significa esto para las empresas internacionales que desean entrar en estos mercados.
Estados Unidos cuenta con varios territorios, cinco de los cuales están habitados. Por orden descendente de población, son los siguientes:
- Puerto Rico
- Guam
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos (USVI) (que no deben confundirse con las vecinas Islas Vírgenes Británicas (BVI))
- Samoa Americana (que no debe confundirse con el país independiente vecino de Samoa)
- Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte (CMNI)
Cada territorio de Estados Unidos se rige por un marco jurídico y empresarial propio, lo que influye en todo, desde la condición de ciudadanía hasta las políticas fiscales y las oportunidades comerciales. La tabla que figura a continuación ofrece una comparación rápida de los principales factores jurídicos y económicos de los cinco territorios habitados de Estados Unidos. Esto ayudará a las empresas a evaluar qué territorios se ajustan mejor a sus objetivos de expansión.
| Territorio | Ciudadanía | Sistema tributario | Territorio aduanero | Ventajas comerciales |
|---|---|---|---|---|
| Puerto Rico | Ciudadanos estadounidenses | Código Fiscal de los Autónomos (Incentivos de la Ley 60) | Sí | Acceso al mercado estadounidense, sin impuestos federales |
| Guam | Ciudadanos estadounidenses | Sistema tributario federal | No | Centro de comercio del Pacífico, contratos de defensa |
| Islas Vírgenes de los Estados Unidos | Ciudadanos estadounidenses | Incentivos fiscales de EDC | No | Mercado caribeño, protección jurídica en EE. UU. |
| Samoa Americana | Campeonato Nacional de Estados Unidos | Sistema fiscal independiente | No | Controla sus propias fronteras, normas comerciales únicas |
| CNMI | Ciudadanos estadounidenses | Sistema tributario federal | No | Exención de visado para determinados turistas |
Leyes sobre nacionalidad y ciudadanía
- Puerto Rico, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos, Guam y la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte: Las personas nacidas en estos territorios son ciudadanos estadounidenses por nacimiento por nacimiento.
- Samoa Americana: Los residentes se consideran nacionales de EE. UU., pero no ciudadanos estadounidenses, a menos que se naturalicen.
Esta distinción es importante en cuestiones como la expedición de pasaportes, el derecho al voto y el acceso a puestos de trabajo en la administración federal.
Políticas de visados e inmigración
A efectos de la legislación estadounidense en materia de inmigración, los territorios se consideran generalmente parte de los Estados Unidos, lo que significa que allí se aplican las normas de visados de los Estados Unidos. La excepción es Samoa Americana, que mantiene el control de sus propias fronteras (y aplica ciertos requisitos de entrada incluso a los ciudadanos estadounidenses).
Cabe señalar que Guam y la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte (CNMI) permiten la exención de visado a ciudadanos de determinadas nacionalidades que no pueden acogerse a exenciones equivalentes en el territorio continental de Estados Unidos ni en otros territorios estadounidenses.
Aduanas
Puerto Rico forma parte del territorio aduanero de los Estados Unidos. Guam, las Islas Marianas del Norte, Samoa Americana y las Islas Vírgenes de los Estados Unidos no lo son.
Impuestos
Todos los territorios tienen su propio sistema tributario. Algunos de ellos cuentan con códigos fiscales que se asemejan al federal, pero no es el caso de Puerto Rico ni de Samoa Americana.
Por ejemplo, el sistema tributario de Puerto Rico, aunque está influenciado por el sistema federal de Estados Unidos, se rige por su propio código de rentas internas. En particular, la Ley 60 ofrece importantes incentivos fiscales para los servicios de exportación, los inversores particulares y otras empresas que cumplan los requisitos, con tipos impositivos reducidos tanto para las sociedades como para las personas físicas. Las Islas Vírgenes de los Estados Unidos aprovechan el programa de su Comisión de Desarrollo Económico (EDC), que ofrece importantes reducciones y exenciones fiscales a las empresas que cumplan los requisitos y inviertan en el territorio.
Estos programas difieren de las estructuras fiscales federales estándar de Estados Unidos. Además, es fundamental comprender que, aunque estos territorios cuentan con sus propios sistemas, siguen siendo de aplicación las obligaciones fiscales federales de Estados Unidos, como los requisitos de declaración previstos en la FATCA y el FBAR. Las empresas deben consultar con profesionales fiscales para orientarse en las complejidades de la legislación fiscal tanto local como federal, especialmente en lo que respecta a la posible doble imposición y a las obligaciones de declaración.
Tribunales
Todos los territorios, excepto Samoa Americana, cuentan con tribunales federales de distrito de los Estados Unidos, que a su vez pertenecen a circuitos federales de apelación específicos. Por ejemplo, los casos de los tribunales federales de Puerto Rico se apelan ante el Tribunal de Apelación del Primer Circuito, con sede en Boston.
Propiedad intelectual
Las patentes y los derechos de autor estadounidenses son válidos en todos los territorios. Lo mismo ocurre con los registros federales de marcas. Sin embargo, al igual que ocurre con los 50 estados y el Distrito de Columbia, algunos territorios cuentan con sus propios sistemas de registro de marcas.
Cumplimiento normativo en el sector bancario
Las entidades financieras de los territorios de Estados Unidos están sujetas a los requisitos de la ley FATCA y del formulario FBAR, aunque su aplicación puede variar. Los titulares de cuentas bancarias en dichos territorios deben conocer las obligaciones de información de Estados Unidos, especialmente en lo que respecta al cumplimiento de las normas fiscales.
Servicios postales
El Servicio Postal de los Estados Unidos opera en todos los territorios estadounidenses, pero las normas de envío pueden variar en aquellos territorios que no forman parte del territorio aduanero de los Estados Unidos (es decir, todos excepto Puerto Rico).
Moneda
El dólar estadounidense es la moneda oficial en todos los territorios de Estados Unidos.
¿Hay algunos territorios que sean más adecuados para constituir una sociedad?
Puerto Rico y las Islas Vírgenes de los Estados Unidos suelen ser destinos preferidos para la constitución de sociedades debido a sus ventajas fiscales y a la protección jurídica que ofrece el sistema estadounidense. La Ley 60 de Puerto Rico establece tipos impositivos bajos para las sociedades e incentivos para las empresas del sector servicios. Las Islas Vírgenes de los Estados Unidos permiten a las empresas operar bajo la protección jurídica de los Estados Unidos, al tiempo que se benefician de determinados incentivos fiscales locales.
¿Tienen algunas regiones ventajas comerciales?
Puerto Rico tiene libre acceso al mercado estadounidense, pero se rige por su propio sistema tributario, lo que lo hace atractivo para las empresas que buscan acceder al mercado estadounidense sin tener que cumplir con todas las obligaciones fiscales federales.
Guam constituye un importante centro militar y logístico, lo que la convierte en un lugar estratégico para las empresas dedicadas a la contratación en el sector de la defensa o al comercio en el Pacífico.
Los programas de exención de visado de la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte (CNMI) y de Guam permiten a los ciudadanos de determinadas nacionalidades (por ejemplo, turistas chinos, rusos y surcoreanos) entrar en el país con mayor facilidad, lo que resulta ventajoso para las empresas del sector hotelero y turístico.
Teniendo en cuenta estos factores, las empresas pueden aprovechar las ventajas específicas de cada territorio para optimizar su estrategia de expansión.
Conclusión
Las empresas extranjeras que deseen expandirse a los territorios de Estados Unidos deben abordar con cautela las complejidades legales para garantizar el cumplimiento normativo. Ya sea que se planteen expandir sus negocios en Puerto Rico, aprovechar la ubicación estratégica de Guam en el Pacífico o evaluar las ventajas fiscales de las Islas Vírgenes de Estados Unidos, cada territorio ofrece oportunidades y retos únicos. Las empresas deben colaborar con profesionales cualificados en el ámbito jurídico y fiscal para optimizar su estrategia de entrada en el mercado estadounidense, al tiempo que se aseguran de cumplir con la legislación estadounidense aplicable a las empresas extranjeras.
