¿Necesita mi empresa internacional registrarse en EE.UU.?

Cuándo y cómo registrar una empresa extranjera en EE.UU.

En el anterior post de esta serie, hablamos de los requisitos bancarios de EE.UU. para las empresas internacionales. Este artículo se centra en los casos en los que una empresa extranjera debe registrarse como empresa en un estado de EE.UU., ya sea registrando su empresa extranjera directamente en ese estado o constituyendo una filial o subsidiaria en ese estado.

Aparte del registro en el Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. ("IRS") para cumplir con las obligaciones fiscales de EE.UU., no hay registro federal de empresas en EE.UU. porque el registro se hace a nivel estatal. Los criterios para determinar si necesita registrarse en un estado de EE.UU. dependen de las leyes de cada estado sobre cuándo se considera que una empresa está "haciendo negocios" en ese estado. Esta determinación es independiente de si usted debe el impuesto sobre la renta u otro impuesto basado en sus ventas en EE.UU. en un estado, como discutiremos en un futuro post sobre los requisitos fiscales federales y estatales de EE.UU..

Por ejemplo, en Washington, California y Nueva Jersey, la mera venta de productos a través de un corredor o el mantenimiento de una cuenta bancaria en una institución financiera no es suficiente para exigir el registro en esos estados. Pero hacer algo más que mantener una cuenta bancaria, vender productos a través de un intermediario o realizar otras actividades empresariales mínimas exige el registro en esos estados:

Cada empresa internacional tendrá que analizar cada parte de sus operaciones en EE.UU. para determinar si necesita registrarse para hacer negocios en algún estado.

Si, por ejemplo, alquila un almacén y almacena todos sus productos de la costa oeste en Washington y los envía a California después de la venta, no tendrá que registrarse en California. Lo mismo ocurriría si almacenara todos sus productos de la costa oeste en California y los enviara a Washington.

Pero si para ello tuviera que reorganizar su logística en California y Washington, probablemente le costaría más a largo plazo (por los retrasos en los envíos y otros problemas) que registrarse en cada uno de los estados en los que alquila espacio de almacén o almacena productos.

Las empresas que se dedican principalmente a operaciones basadas en servicios deben prestar atención a las actividades desencadenantes, como la celebración de un contrato de arrendamiento de espacio de oficinas, la contratación de empleados o el envío de empleados al Estado para llevar a cabo operaciones comerciales.

A menudo, los criterios que aplica la agencia tributaria de un estado en relación con sus obligaciones fiscales sobre la renta y las ventas son diferentes de los criterios que aplica su departamento de comercio o secretaría de estado en relación con la necesidad de registrar la empresa.

El coste del registro estatal inicial varía aproximadamente entre 100 y 300 dólares estadounidenses, y el cumplimiento anual con cada estado oscila entre unos cientos de dólares y decenas de miles de dólares. Este último gasto extremo puede darse en Delaware, así que tenga mucho cuidado al crear una entidad en Delaware para asegurarse de minimizar el pago anual del impuesto de franquicia (la versión de Delaware de una tasa anual de mantenimiento de la empresa).

Por lo general, el impago de impuestos es mucho más grave que la falta de registro de una entidad empresarial debido a las importantes sanciones que pueden imponerse y se impondrán a los propietarios de las empresas (no sólo a las empresas que no pagan), pero es importante cumplir tanto los requisitos de registro como los fiscales.

Por último, si usted no es ciudadano de los EE.UU. y tiene planes de entrar en los EE.UU. por motivos de negocios, debe consultar con un abogado de inmigración antes de de venir o enviar personal a Estados Unidos.