关税骗子要小心：本周 2,400 万美元的警钟
本周早些时候，美国第九巡回上诉法院在Island Industries 诉 Sigma Corp一案中做出判决，向试图逃避美国贸易关税的公司发出明确警告：你的竞争对手在盯着你，欺骗的后果可能是惊人的。
此案凸显了《虚假索赔法》（FCA）是如何成为贸易执法中的一个强大工具，使私营实体有能力在政府监督可能不力的情况下采取行动。
案例：竞争对手的警惕得到了回报
据称，2010 年至 2018 年间，希格玛公司试图利用两种欺骗手段逃避对从中国进口的焊接插座征收反倾销税：
- 虚假申报：Sigma 在报关单上声称无需缴纳反倾销税。
-
产品标识错误：在以 "焊接插座 "名义销售产品的同时，Sigma 在进口单据上将其标注为 "钢接头"，以规避适用的关税。
Island Industries 公司是西格玛的直接竞争对手，在屡次因廉价的中国进口产品而失去业务后，该公司开始怀疑西格玛。经过网上快速搜索和致电美国商务部，Island 的销售经理发现 Sigma 的产品明显属于 1992 年对来自中国的碳钢对焊管件的反倾销令范围。
私人执法的力量
有了这些信息，Island Industries 根据《虚假索赔法》（FCA）提起了 "qui tam "诉讼，实际上代表美国政府扮演了私人检察长的角色。
西格玛的结果很严重：
- 陪审团裁决赔偿 800 多万美元，根据《公平竞争法》的处罚条款，赔偿额翻了三倍，达到 2400 多万美元。
- 多年的诉讼旷日持久，代价高昂。
- 行业内的声誉损害。
这一案例凸显了一个重要的现实：竞争对手可以而且越来越多地对逃避关税的公司提起公平竞争法诉讼。当他们这样做时，后果可能是迅速、严重和非常有效的。
鸵鸟防御 "为何失败
西格玛的主要辩护理由是无知。他们声称不知道反倾销税的适用。但第九巡回法院明确指出：故意视而不见在 FCA 下不提供保护"。
法院认为西格玛已经证明了这一点：
- 没有努力确定关税是否适用
- 不审查商务部的命令或国际贸易中心的报告
- 未联系海关或商务部以求澄清
- 尽管进口中国钢铁产品--以频繁下达关税指令而闻名--但未采取内部合规措施
这种 "故意忽视 "或 "轻率漠视 "足以确定 FCA 下的责任。
Univar 案：一堂价值 6250 万美元的海关课
此案与我们律师事务所自身的经历如出一辙。我们曾代表多方当事人向政府举报 Univar USA Inc.他们的举报揭露了一个非法转运计划，导致美国政府采取大规模执法行动。
从 2007 年到 2012 年，Univar 被指控通过台湾转运原产于中国的糖精，并谎报为台湾产品，以规避 329% 的反倾销税。美国政府最终追回了 6250 万美元的罚款和罚金--这是国际贸易法院有史以来根据《美国法典》第 19 篇第 1592 节追回的最大一笔款项。司法部民事司助理司法部长乔迪-亨特（Jody Hunt）在解释此次和解的重要意义时表示："我们对未能采取一切合理措施审查其供应商并确定其商品真正原产国的进口商实施法律制裁。
Univar 案和 Sigma 案共同强化了几个关键的事实：
- 竞争对手积极性很高：业内人士有能力发现逃税行为。毫不奇怪，我们的国际贸易律师发现，有意对其竞争对手进行"魁骗 "索赔的公司来电大幅增加。参见 DDP
- 政府资源有限：美国政府机构越来越依赖举报人来揭露违法行为。
- 举报人的奖励非常可观：公平竞争法》举报人可获得高达 30% 的政府追偿，提供了重要的经济激励。
对进口商的法律和战略影响
这项不利于西格玛的裁决开创了多个法律先例。
1.联邦地区法院拥有管辖权
第九巡回法院裁定，涉及海关欺诈的 FCA 索赔可在联邦地区法院审理，而不仅仅是美国国际贸易法院。这扩大了举报人诉讼的范围。
2.FCA 是对现行海关法的补充
法院裁定海关执法机制可以同时进行，从而增加了违法者的风险。
3.主观意图很重要
法院确认，《公平竞争法》的责任取决于被告实际相信什么，而不仅仅是假设的 "合理的人 "可能会怎么想。这就切断了基于错误建议或故意无知的借口。
对进口商的实用启示
进行彻底的尽职调查：
- 审查相关的反倾销和反补贴税令
- 在对产品进行分类之前，请咨询贸易顾问
- 保存详细的内部记录，说明如何确定进口分类"
期待竞争对手的审查：
- 竞争对手有强烈的动机监督和报告 YOUR 的不当行为
- 逃税带来的任何价格优势都会引起警惕
考虑自愿披露：
- 根据 19 U.S.C. § 1619 进行自我报告可减轻处罚
- 及时披露可完全避免 FCA 索赔
贸易执法的未来
Sigma 案凸显了一个新时代，即私人行为者成为贸易执法的核心。有了《公平竞争法》关于三倍赔偿、律师费和举报人奖励的承诺，竞争者正在成为美国贸易法的实际执行者。
对于进口商来说，这一信息是明确的：
关税合规不再只是为了逃避政府审查，而是为了避免被竞争对手揭穿。悄悄地玩弄海关系统的游戏已经结束。如果你不合规，你就会成为众矢之的。
底线
现在就纠正你的进口做法，否则就准备好成为下一个价值数百万美元的执法行动中的警示故事吧。
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