尽职调查是指在签订合同前对企业或个人进行的调查。它通常涉及全面评估以确定资产负债状况或评估商业潜力。尽职调查在任何地方都至关重要，但在与某些国家的企业打交道时尤为关键——这些国家的事物往往名不副实，且法律体系远非完善。
未能对外国公司进行尽职调查，通常是企业开展国际业务遭受损失的原因之一，即便不是决定性因素。本所国际律师经常遇到与虚构外国公司签订合同的情况。我们目睹交易对象并非由实际谈判或承诺方所拥有或控制。我们还发现交易对象根本无法合法履行其承诺。 我们目睹过本不该发生的交易。所有这些问题本可通过外国公司尽职调查避免。待问题浮出水面时，补救已为时过晚。
交易前的尽职调查至关重要
外国公司尽职调查报告是尽职调查的重要组成部分。该报告可确认公司是否真实存在，若存在则验证其是否处于良好状态且所有年度申报文件均及时更新。对于可执行的合同订立而言，调查报告尤为关键，它能确认公司的全称及注册地址。 公司检索报告将揭示实际掌控企业管理与运营的个人，明确股东构成，并确认其经营范围——即企业依法可从事的商业活动。根据行业或业务性质，合法经营可能需取得多项许可或执照。该报告通常还能揭示企业是否依法纳税。
最重要的是，妥善开展的尽职调查通常能让你对拟合作企业的资产状况有清晰认知。那家外国公司究竟是身无长物的新创企业，还是坐拥十处房产、43项商标和14项专利的大型企业？显然，这两类公司的财务风险天差地别。你或许会惊讶——或者说并不意外——企业发现真相时频频震惊的频率。 有时我们的尽职调查甚至会揭露：交易对象根本不存在，整个交易不过是一场骗局。
所以当事情出错时，若你从未费心核实过情况，就别怪罪你的外国交易对手。
