超越 30%：真实的中国关税就在眼前

超越 30%：真实的中国关税就在眼前

以为中国的关税只是简单的 30%？再想想吧。

对于美国企业来说，在复杂的进口过程中，实际情况是关税要昂贵得多，也纠结得多，往往超过 50%。

虽然头条新闻将 30% 的统一税率吹捧为宽松政策，但这一数字具有危险的误导性。事实是，由于301条款关税的持续征收和美国邮政对低价值货物的惩罚性结构，许多中国商品进入美国的实际成本攀升至54%或更高，这与主导新闻周期的简化叙述大相径庭。

在本篇文章中，我们将对其进行分析：

• 为什么 "30% 的关税 "这一数字具有误导性

• 第 301 条和 USPS 规则对您的底线意味着什么

• 如何通过明智的采购和合规战略控制这些成本

30% 关税 "的真相

当特朗普总统宣布将取消对中国产品征收 145% 的关税时，许多企业主都松了一口气。然而，这一明显的降税措施值得仔细研究，原因有以下几点。

首先，这不是一个永久性的政策转变，而是一个 90 天的临时窗口，可能在几乎没有通知的情况下发生变化。更重要的是，这一基本费率并不会取代或取消之前已经生效的关税。这个 30% 的数字只是您计算的起点，而不是最终结果。

在这些原有措施中，最重要的是 301 条款关税，该条款对数千种产品类别依然有效。这些额外关税从 7.5% 到 25% 不等，直接加在新的 30% 基准税率之上。

这就造成了实际的关税负担，根据进口商品的不同，关税负担可达 55% 或更高。

301 条款关税：导致成本上升的隐藏关税层

301 条款关税最初是针对中国的知识产权行为和强制技术转让而实施的。与一般关税不同的是，这些额外关税针对的是以 HTS（协调关税表）代码标识的特定产品类别--这是确定您实际关税负担的关键细节。

这些关税并非临时措施，而是美国对华贸易政策的结构性组成部分。至关重要的是，最近 "降低 "到30%的基准线并没有触动它们。它们将继续全面适用，加剧中国商品进入美国市场的成本。

考虑不同行业的实际影响：

以前面临 25% 301 条款关税的电子元件，由于额外的 30% 基础关税，现在实际成本增加了 55%。电信设备跃升至 45%（15% 的 301 条款关税 + 30% 的基本关税），而汽车零部件则达到 40%（10% 的 301 条款关税 + 30% 的基本关税）。即使是《301 条款》税率为 7.5% 的消费电子产品，现在也面临 37.5% 的实际税率。

许多围绕中国零部件建立供应链的企业在定价时已将 25% 的关税考虑在内，但现在却面临 55% 的关税--关税增加 30 个百分点，许多企业根本无法承受。

USPS 高昂的寄件成本

当前关税结构中最值得注意的方面可能是通过美国邮政服务的小额货物。许多企业和消费者传统上依赖美国邮政服务来处理小额订单，认为价值低于 800 美元的物品--即所谓的 "微量 "门槛--将免税运抵，或者最差也只需按照标准税率缴纳关税。

这种假设现在已经过时，非常危险。

目前，美国邮政对来自中国的货物征收 54% 的特别关税，无论产品类型如何。该税率独立于 30% 的基本关税和任何适用的 301 条款关税之外（通常是额外的）。这种惩罚性结构似乎是专门为阻止中国卖家和平台直接向消费者发货而设计的。

如果说百分比还不够繁琐，那么这些邮寄货物还必须缴纳 100 美元的手续费。

无论商品价值多少，该费用都适用，这就造成了一种荒谬的情况，即 50 美元的商品在计算任何关税之前就突然变成了 150 美元。

与私营承运商形成鲜明对比的是：通过联邦快递（FedEx）、UPS 或敦豪快递（DHL）运抵的货物仍受标准关税结构的限制（尽管仍受到 301 条款和基本关税的分层影响）。这一政策实际上将 USPS 从经济实惠的运输选择变成了中国进口商品最昂贵的运输选择。

平价 "小工具的隐性成本：真实世界的情景

为了解这些重叠关税对实际交易的影响，请考虑一家从深圳制造商进口智能插头的小型电子产品分销商：

每个智能插头的基本单位成本为 20 美元。在以前的关税结构下，这可能意味着要支付 15%的 301 条款关税（3 美元），使到岸成本达到每台 23 美元--这是一个可以消化或转嫁的可控增长。

在现行制度下，情况大不相同。分销商现在面临着

• 最初的 15%301条款关税（3 美元）
• 新的 30%基础关税（6 美元）
• 如果使用 USPS，54% 的邮政关税（10.80 美元）
• 100 美元的 USPS 手续费

这个 20 美元的智能插头现在的到岸价约为 139.80 美元，比原价上涨了近 600%。即使通过私人承运商运输，到岸价仍为 29 美元，上涨了 45%。

对于建立在薄利多销基础上的企业来说，这种成本结构不仅仅是挑战，更是生存的威胁。而消费者最终会以零售价上涨或产品停产的形式首当其冲地承受这些成本增加。

谁感受到了最强烈的痛苦？

虽然几乎所有参与中美贸易的人都能感受到这些影响，但某些领域尤其容易受到当前关税结构的影响。

以直接从中国采购为模式的小型企业和电子商务卖家尤其容易受到冲击。许多企业是在关税较低的时期制定其定价和利润结构的，或者是在小批量货运将继续免征高额关税的假设下运营的。当前的制度破坏了这些基本的商业假设。

直接从 Temu、AliExpress 或 Shein 等平台购物的消费者也遇到了令人不快的意外。其中许多平台在结账时没有充分披露可能会产生的巨额关税和费用，导致送货时产生意想不到的费用或包裹在海关被遗弃。

从宏观经济的角度来看，最令人担忧的可能是那些供应链横跨两国的制造商。依赖中国零部件、工具或组件的美国制造商面临着显著较高的销售成本。当这些较高的成本通过生产链传播时，就会对多个行业的成品造成更广泛的通胀压力。

驾驭中国关税迷宫：企业的实用策略

尽管存在这些挑战，企业并非完全没有办法。有几种策略可以帮助减轻当前关税结构的影响：

了解产品的 HTS 代码

每种进口商品在协调关税表（HTS）中都有一个特定的分类代码，这是一种用于海关货物分类的数字系统。该代码决定了适用的关税和税率。使用美国国际贸易委员会的 "HTS 搜索工具 "或咨询报关行，可以清楚地了解您的具体产品。在某些情况下，微小的分类差异就能节省大量关税。

重新考虑您的运输方式

对于价值较低的货物，避开 USPS 已变得至关重要。虽然 DHL、FedEx 和 UPS 的运费通常较高，但它们允许进口商避开 54% 的邮政关税和 100 美元的手续费，尽管运费较高，但通常可以节省大量净成本。

探索其他采购方式

"中国+1 "战略获得了巨大的吸引力--这是有道理的。越南、印度尼西亚、泰国、印度和墨西哥等国的制造能力不断扩大，关税负担大大降低。虽然供应链转型涉及前期投资和物流挑战，但潜在的长期节约和贸易风险的降低会使这种转变物有所值。

尽管如此，在从现有中国供应商的 "新 "地点采购时，还是要小心谨慎。在许多情况下，这些供应商只是通过另一个国家运送中国制造的产品，而没有进行有意义的生产或改造。这种做法被称为非法转运，会使进口商面临严重的海关处罚和执法行动。

柬埔寨就是一个特别高风险的例子，美国海关越来越多地将其视为中国商品的过境点。事实上，无论供应商如何声称，我们现在都会建议客户极其谨慎地对待原产于柬埔寨的货物。

考虑关税工程

这种方法涉及合法修改产品或生产流程，以获得更有利的关税分类或原产国认定。例如，在台湾或墨西哥完成总装可能会使商品获得不同的原产地地位和较低的关税。但是，这种做法必须谨慎，必须完全符合原产地规则和实质性改造标准，以避免法律纠纷。

时刻保持信息灵通

当今贸易格局中唯一不变的就是变化。目前的 90 天缩减期可能会延长、修改或恢复，这取决于外交发展和政策优先事项。订阅来自美国贸易代表、海关和边境保护局以及国际贸易委员会的最新信息，可以为潜在的变化提供预警。

面对这些不断攀升且不可预测的成本，一些企业正在探索创造性的战略，以减轻其直接的关税风险。其中一种方法就是战略性地推迟征收关税的时间点。

尽可能拖延时间

企业正在创造性地实施延迟关税支付的策略。

虽然我预计关税不会低于目前的水平，但在适当的情况下，战略性拖延仍不失为明智之举。

客户一般采用两种核心拖延策略：

1.减少从中国订购

这个方法很简单：通过减少中国订单来降低风险。虽然这并不能消除关税问题，但却能最大限度地减少短期现金流出，并为分散采购或等待政策变化赢得时间。

2.通过第三国运送货物

有些客户继续向中国供应商下大订单，但将货物运到加拿大或其他第三国的仓库，而不是直接运到美国。这些存货一直放在那里，直到需要时才进口到美国，届时再支付适用的关税。

一些客户采用了这种方法，完全避开了 145% 的高峰关税税率，现在同样的货物进口关税约为 50%。这样可以节省大量成本，尤其是在把握市场时机时，效果会大不相同。

这种方法并非没有风险或复杂性。原产地申报必须准确无误，不能将其与转运或规避关税混为一谈。但如果操作得当，它可以为管理关税风险提供有意义的灵活性。

阅读我们的综合指南，合法规避或降低对华关税

要深入了解如何合法降低对华关税，我建议您阅读我们的《合法规避当前和未来美国关税指南》以及《如何利用制造合同降低关税》。

如果您希望保持合规并确保避免牢狱之灾，我还建议您阅读以下两篇文章，了解减少对华关税的不二法门：为什么听从中国供应商的关税建议会让你坐牢》和《为什么听从中国供应商的关税建议会让你坐牢》：第二部分：很可能是你的 DDP 交易把你送进监狱。

结论：了解中国进口的真实成本

备受关注的对中国商品征收 30% 的基本关税只是计算的开始，而不是结束。对于大多数进口商来说，301 条款关税是在基本税率基础上增加的，而对于使用邮政服务的进口商来说，54% 的高额邮政关税加上手续费带来了更大的挑战。

这些隐性成本影响着中美贸易的方方面面，从采购决策和运输方式到定价策略和最终的商业可行性。能够成功渡过这段时期的企业，都是那些能够透过标题了解关税全貌，并采取积极措施调整进口战略的企业。

如需就中国关税或整体进口情况获得具体指导，请联系我们的国际律师。

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