司法部严打贸易与关税欺诈：进口商面临刑事执法
美国司法部（DOJ）将贸易和海关欺诈行为纳入重点打击范围，这一重大举措必将引发进口商界的强烈震动。上月，新任司法部刑事司司长马修·加莱奥蒂发布备忘录，正式将逃避关税及相关违法行为列为刑事执法的首要打击目标。
这标志着与历史惯例的重大转变——以往大多数贸易欺诈案件均由美国海关与边境保护局（CBP）或司法部民事司通过民事诉讼途径处理。如今，刑事司已全面介入，进口商必须高度警惕。
贸易欺诈成为焦点
加莱奥蒂的备忘录列出了司法部在打击白领犯罪战略中将优先处理的若干“高影响领域”。贸易和海关欺诈位列第二，仅次于网络金融犯罪。
更重要的是，美国司法部更新了其企业举报奖励试点计划，将"企业贸易、关税及海关欺诈行为"纳入合格举报范畴。此举将激励内部人士挺身举报——这意味着企业可预见因举报引发的调查数量激增。
加莱奥蒂强调了更广泛的利害关系：
美国市场中未受遏制的欺诈行为剥夺了勤劳美国人的权益，并损害公众利益。强有力的高效执法将促进美国经济和国家安全利益。
这不仅是政策姿态——更是一场战略性执法转向，其影响将波及全球供应链。
“人人都这么做”不能成为辩护理由——它从来都不是
进口商最危险的误解之一，是认为某些行为普遍存在，执法风险就微乎其微。但合法性并不取决于群体行为——监管机构不会对随波逐流者网开一面。
过去这或许是场可控的赌博。如今，这已然是通往刑事责任的捷径。
当司法部将某类犯罪列为最高优先级时，案件数量的激增反而会引发关注而非获得保护。违规行为越普遍，调查人员就越容易发现规律——并据此提起诉讼。
真执法，真金钱：优维尔案
近年来最具影响力的贸易执法行动之一是美国诉优耐维尔美国公司案，该案最终以6250万美元的民事和解告终。优耐维尔公司被指控将从中国进口的糖精错误分类，以逃避反倾销税。
本律师事务所在将此案提请政府注意方面发挥了关键作用。因此，根据《虚假索赔法》，提供关键信息的委托人获得了和解资金的相应份额。
尽管该案件通过民事诉讼得以解决，但其背后的行为——蓄意错误分类和规避贸易救济措施——在司法部当前的执法立场下，几乎肯定会引发刑事调查。
历史上，贸易欺诈案件中刑事移交的情况极为罕见。但如今，随着美国司法部刑事司将海关违规行为作为重点打击对象，进口商面临着截然不同的局面：民事处罚已不再是最高惩罚——刑事起诉已成为现实可能。
为何这关乎每个进口商
贸易违规行为——无论是通过低报价格、虚假原产地声明、滥用自由贸易协定还是不当关税分类——往往被轻描淡写地视为次要合规问题。
那个时代已经结束。
纺织品、钢铁、电子产品、化工产品和汽车零部件等高关税行业的进口商尤其面临风险——但在司法部的新执法制度下，没有任何行业能免于审查。
若你以为将进口业务外包给第三方或供应商就能高枕无忧，那可要三思了。责任不会因委托他人而消失。欲深入了解此风险，请参阅：
若贵公司正将货物运入美国，这便是您的警钟。监管审查与刑事风险之间的界限如今比以往任何时候都更模糊——而跨越这条界限，可能远比您想象的要容易得多。
若你以为将进口业务转嫁给他人就能置身事外，那你就大错特错了。参见 和e。另见，
若贵公司正将货物运入美国，这便是您的警钟。
进口商当前应采取的措施
1.建立或强化稳健的进口合规计划
美国海关与边境保护局（CBP）要求进口商在商品分类、估价、原产地标识等环节履行"合理谨慎"义务。该标准虽具灵活性，但现已涉及刑事责任风险。
最佳实践：
- 对过往进口记录进行全面审计。
- 制定或更新书面合规规程。
- 定期培训内部员工和报关行。
- 聘请经验丰富的海关与贸易顾问来审核您的系统。
2.开展供应链尽职调查
许多违规行为源于上游环节。盲目信任供应商的书面材料——或经纪人的陈述——不能作为辩护理由。
尽职调查步骤：
- 独立核实供应商和制造商的声明。
- 分析运输单据和商业发票。
- 执行随机抽样的入场后审计。
- 保持详细记录以证明“合理谨慎”。
3.建立或重新审视自愿事前披露（VPD）政策
自愿事前披露仍是减轻处罚和避免刑事移交的最有力手段之一。主动识别并披露违规行为的企业，获得宽大处理的可能性要大得多。
完善的VPD政策应包括：
- 用于内部检测错误或警示信号的系统。
- 明确了分诊、调查和法律审查的规程。
- 法律顾问监督以有效构建并提交披露文件。
执法时代已然来临。你准备好了吗？
司法部的信息很明确：贸易欺诈现已成为刑事执法的重点。
若贵司的进口合规性近期未接受审查——或从未建立完整规范体系——现在正是采取行动的时机。在当前环境下，不作为可能导致罚款、货物扣押、业务中断，甚至面临刑事指控。
若贵公司向美国进口商品，您需要了解自身面临的风险敞口——以及如何降低风险。
