司法部打击贸易和关税欺诈：进口商面临刑事执法
美国司法部（DOJ）已将贸易和海关欺诈行为明确列入其起诉范围，这一重大进展应该会在进口界引起震动。上个月，新任命的司法部刑事司司长马修-加莱奥蒂（Matthew Galeotti）发布了一份备忘录，正式将逃避关税及相关违法行为列为刑事执法的首要目标。
这标志着与以往的惯例大相径庭，以往大多数贸易欺诈案件都是由美国海关和边境保护局（CBP）或司法部民事司进行民事诉讼。现在，刑事部门全面介入，进口商必须密切关注。
贸易欺诈成为焦点
Galeotti 在备忘录中列出了司法部将在其白领犯罪战略中优先考虑的几个 "影响较大的领域"。贸易和海关欺诈排名第二，仅次于网络金融犯罪。
更重要的是，司法部更新了其企业举报人奖励试点计划，将 "企业的贸易、关税和海关欺诈 "列为一个合格类别。这激励了内部人员挺身而出--这意味着公司可以预期由举报人引发的调查会激增。
Galeotti 强调了更广泛的利害关系：
"美国市场上肆无忌惮的欺诈行为掠夺了辛勤工作的美国人，伤害了公众。积极、高效的执法促进了美国的经济和国家安全利益"。
这不仅是一种政策姿态，更是一种战略执行转向，将波及整个全球供应链。
"人人都这样做 "不是辩护理由，也从来不是辩护理由
进口商中最危险的误解之一是认为，由于某些行为普遍存在，执法风险很小。但是，合法性并不受制于从众行为，监管机构也不会对那些随波逐流者网开一面。
这在过去可能是一场可以应付的赌博。而现在，这是一条通往刑事责任的捷径。
当司法部将某一违法类别提升至最高优先级时，数量会引起关注，而不是保护。违法行为越普遍，调查人员就越容易发现其中的规律，并对其提起诉讼。
真正的执法，真正的金钱：Univar 案例
近年来最有影响的贸易执法行动之一是美国诉 Univar USA Inc.
我们的律师事务所在促使政府关注此案方面发挥了关键作用。因此，我们的客户（他们提供了重要信息）分享了《虚假索赔法》下的和解基金。
虽然此案是通过民事诉讼程序解决的，但根据司法部目前的执法态势，其背后的行为--故意错误分类和逃避贸易救济--几乎肯定会招致刑事审查。
从历史上看，贸易欺诈案件中的刑事案件很少见。但如今，随着司法部刑事司将重点放在违反海关规定的行为上，进口商面临着截然不同的局面：民事处罚不再是天花板，起诉已经摆上了桌面。
为什么这对每个进口商都很重要？
无论是通过低估价值、虚假原产国申报、滥用自由贸易协定还是不恰当的关税分类造成的贸易违规行为，都常常被视为遵守法规方面的小麻烦。
那个时代已经过去了。
纺织、钢铁、电子、化工和汽车零部件等高关税行业的进口商尤其容易受到影响，但在司法部的新执法制度下，没有哪个行业可以免于审查。
如果你认为自己将进口业务外包给第三方或供应商就可以免责，那你可要想清楚了。责任并不会因为你的委托而消失。如需深入了解这一风险，请参阅：
如果您的公司将货物运入美国，那么这将给您敲响警钟。现在，监管监督和刑事风险之间的界限比以往任何时候都要薄，而且跨越这条界限可能并不像您想象的那么困难。
如果你认为你把进口工作交给别人就可以免责，那你就大错特错了。参见和e、
如果您的公司将货物运入美国，那么这将为您敲响警钟。
进口商现在应该做什么
1.建立或加强健全的进口合规计划
海关及边境保护局要求进口商在分类、估价、原产国标记等方面做到"合理谨慎"。这一标准虽然灵活，但现在却有刑事风险。
最佳做法：
- 对过去的进口条目进行全面审计。
- 制定或更新书面合规协议。
- 定期培训内部员工和报关员。
- 聘请经验丰富的海关和贸易顾问对您的系统进行审核。
2.对供应链进行尽职调查
许多违规行为都源于上游。盲目相信供应商的书面材料或经纪人的陈述并不能作为辩护理由。
尽职调查步骤：
- 独立核实供应商和制造商的声明。
- 分析货运单据和商业发票。
- 进行随机录入后审计。
- 保存详细记录，以显示 "合理的注意"。
3.制定或重新审查自愿事先披露 (VPD) 政策
自愿事先披露仍然是减少处罚和避免刑事移交的最有力工具之一。主动发现并披露违规行为的公司更有可能获得有利的待遇。
合理的自愿离职政策包括
- 内部检测错误或警示的系统。
- 确定分流、调查和法律审查协议。
- 法律顾问的监督，以便有效地构建和提交披露信息。
执法时代已经到来。您准备好了吗？
司法部发出的信息很明确：贸易欺诈现在是刑事执法的重点。
如果您最近没有对进口合规性进行审查，或者从来没有完全正规化，那么是时候采取行动了。在当今环境下，不作为的后果可能包括罚款、扣押、业务中断甚至起诉。
如果贵公司向美国进口货物，您需要了解您所面临的风险--以及如何降低风险。
