1.通过非法转运规避关税
非法转运能让你发财。
更准确地说，根据《虚假索赔法》举报他人非法转运可以让你发财。
美国对一系列中国产品征收关税，增加了这些产品销往美国的成本。为了规避这些关税，许多公司把 "中国制造 "的产品运到中国以外的国家，然后再把这些产品运到美国，声称这些产品是在中国以外的国家制造的。这就是所谓的转运，是非法的。请参阅中美关税更新：您现在可以（和不应该）做什么？
最近，我所在律师事务所的 国际贸易律师不断接到公司（主要是美国进口商）的来电，反映竞争对手公司通过非法转运产品获得成本优势。最近，一位美国进口商客户向我转发了一封电子邮件，这封邮件是一家中国化学品生产商/出口商发送给客户的，主要内容是告诉我的客户以下情况：
- 购买我的化工产品，该产品受美国反倾销令的保护。
- 但不用担心反倾销令，因为如果你从我这里购买这种产品，你就可以不用支付美国对这种来自中国的产品征收的巨额关税。
- 你可以免交这笔巨额关税，因为我的产品是通过台湾运输的，在台湾贴有台湾产品的标签，如果产品来自台湾，就不需要缴纳关税。没有问题。
我的进口商客户很生气，因为它知道转运，也知道自己可能会为这样的计划承担刑事责任。最重要的是，它还知道它的一些竞争对手会购买这种产品，将其非法进口到美国，或许至少在一段时间内可以逃脱惩罚。我的客户很生气，因为它知道这些非法进口会给它的一些竞争对手带来短期的成本和价格优势。
在另一种情况下，几家进口商与我联系，希望我帮助他们 "绕过 "贸易指令，包括反倾销指令和 301 条款关税。我不得不耐心地向他们解释哪些是合法的，哪些是不合法的。
许多中国公司告诉他们的美国进口商，他们只需在产品上贴上香港、新加坡、台湾或越南的原产地标签，似乎这样做是完全合法的。这是不合法的，这种进口游戏违反了美国的民事和刑事法律，可能而且往往会导致巨额的经济处罚，甚至坐牢。
2.在非法转运问题上，中国公司和美国进口商有着不同的利益诉求
中国公司通常希望将尽可能多的产品运往美国。美国进口商则希望远离海关麻烦，避免民事和刑事责任。
但是，如果公司知道中国生产商或美国进口商不遵守规则，它又能做些什么呢？如果公司知道有非法转运的情况，又能做些什么呢？
任何人，包括中国公司和美国进口商，都可以从违反美国海关和贸易法律的转运活动中获利。美国《法典》第 19 编第 1619 条的 "转运者 "法规规定，任何人都可以根据向海关官员或美国律师提供的信息，从美国政府那里获得美国政府从非法转运中追回的任何金额的 25% 的补偿，最高金额可达 25 万美元。引用该法规，任何人只要提供 "关于......任何欺诈海关税收的行为，或任何其他人正在或已经实施或计划实施的违反海关法或航行法的行为的原始信息，且该信息导致追回......任何扣留的关税，或......任何罚款、处罚或没收财产......"，即可获得该奖励。
许多美国和外国个人及公司，包括美国进口商，甚至中国生产商/出口商，也可以通过举报非法转运，根据《虚假索赔法》获利。根据《美国法典》第 31 篇第 3729 (G) 节，任何个人或公司，如果 "故意制作、使用或导致制作或使用与向政府支付或转交金钱或财产的义务有关的虚假记录或陈述，或故意隐瞒或故意以不正当手段避免或减少向政府支付或转交金钱或财产的义务" ，可被处以三倍赔偿，每项索赔最高可赔偿 11,000 美元。
3.利用《虚假索赔法》打击非法转运行为
虚假索赔法》（"FCA"）第 3730 条规定了私人诉讼权，这意味着私人（或公司）可以代表美国政府起诉违反第 3729 (G) 条的行为。私人当事方被称为举报人，可以是竞争对手，如美国进口商或外国生产商，也可以是内部人员，如秘书或档案员。举报人向联邦地区法院提交申诉书副本，并以书面形式披露所有密封（保密）的重要证据和信息，以证明某些美国进口商和/或外国生产商/出口商通过转运产品逃避支付关税或其他税费，对美国政府实施了欺诈行为。申诉是以美国和司法部的名义提出的。申诉和支持申诉的证据不会送达被告，而是送达美国政府，美国政府有 60 天的时间决定是否介入此案。
如果政府决定介入并提起诉讼，私人当事方将有权获得 15%至 25%的赔偿金。如果政府决定不起诉该案件，而私人当事方继续自己的案件，则私人当事方将有权获得任何赔偿的 25% 至 30%。
在许多反倾销和反补贴税（"CVD"）案件中，尤其是针对中国的案件中，"缺失的 "反倾销或反补贴税可能远远超过过去 5 到 6 年进口额的 100% 到 300%。 在最近一次针对中国床垫的反倾销初裁中，反倾销税率高达 1731%，是历史上最高的反倾销税率。
举报人（无论是竞争对手还是个人，无论是局外人还是局内人）都可以从虚假索赔法案件中获得巨额财富。我曾与美国政府合作处理过一起针对 Univar 美国公司的虚假索赔案，与政府达成的和解金额超过 6000 万美元，而举报人获得的报酬也相应较高。在西雅图最近的一起虚假索赔法案件中，一名年轻的职员因提供信息促成了一起虚假索赔法案件的提起而获利数百万美元。
美国已经有很多有效的法律手段来打击非法转运到美国的行为，包括《不法行为法》（Moiety Statute）和《虚假索赔法》（False Claims Act）。如果您知道有公司将产品非法转运到美国，并为此感到困扰，您应该将其转化为您的经济优势。
