如果你考虑在西班牙扎根，无论是开设自己的本地企业还是签订需要西班牙税号或银行账户的合同，你还需要应对极其严格的反洗钱规则。我们的大多数外国客户并不了解西班牙对企业主的透明度要求。
现实情况是，如今，在西班牙完成任何交易都需要几乎与准备和完成交易本身一样多的时间和精力来通知和提供交易背后的真正所有者和资金来源的证据。
到现在为止的规则：西班牙公司所有权中的匿名性
西班牙公司法的基本历史原则之一是匿名的概念（因此被称为 "Sociedad Anónima"）。一般来说，西班牙股份公司或资本公司背后所有者的身份不需要向公众透露。这方面的例外是由单一所有者拥有的公司，它必须披露该所有者的身份以提醒潜在的商业伙伴。在这种情况下，该实体或个人的身份必须在商业登记处登记；因此它成为公众可以获得的信息。西班牙公司的所有其他所有者可以很容易地对公众隐藏他们的身份。
然而，在打击洗钱的过程中，西班牙的立法者和官僚们越来越多地破坏这一原则。
西班牙的反洗钱法削弱了匿名性并加重了律师的负担
在美国众议院提出题为 "2019年公司透明度法案 "的法案后，西班牙的从业人员评论说，这在西班牙已经是一个相当长的时间的法律要求。防止洗钱已经成为西班牙商业和经济关系的一个核心要素，是防止利用复杂的公司结构进行犯罪的一个不可或缺的因素。
例如，2010年的一项题为《第10/2010号法律》的法律禁止律师向未披露其真实所有权身份的公司客户提供法律咨询。此外，律师必须向当局肯定地报告不愿披露某些信息的客户。真正的所有者，也被称为 "最终受益人"，被定义为直接或间接控制公司25%以上的资本或投票权的个人。
与美国类似，其主要目的是防止洗钱和资助恐怖主义。西班牙的立法是欧洲议会和理事会2005年10月26日第2005/60/EC号欧盟指令和2006年8月1日第2006/70/EC号委员会指令要求的结果。西班牙在该领域的现行立法还参考了金融行动特别工作组（"FATF"）提出的建议。
但不仅仅是律师有负担
然而，不仅是律师有义务适用新法规。西班牙的立法适用于交易中的所有相关方。这些相关方包括金融机构、公证人、财务顾问、商业顾问、房地产机构和房地产开发商。所有这些当事方都必须对其客户和潜在客户适用严格的控制标准，无论上述客户是西班牙居民还是非居民。
因此，如果你在西班牙进行涉及资金或资金流动的交易，那么你必须向所有参与的顾问和专业人士提供与你或你的公司所有者的身份及其商业或专业活动有关的具体文件和信息。这种披露不仅对交易本身是必要的，而且对与该交易有关的所有程序也是必要的，如开立银行账户、执行公共契约、收购房地产、提供咨询服务或向你的顾问和咨询人员付款。相关人员必须履行某些手续，以确定你是他们的客户，并确定你的资金来源。
你必须准备好充分的信息披露，其程度很可能让你感到不舒服。最重要的是，你必须为你的投资者准备好他们感到不舒服的披露。
识别交易中的受益人所需的文件
所有按法规要求采用这种 "了解你的客户 "筛选的人必须有程序来识别和接受你为他们的客户，并根据风险对每个客户进行分类。这意味着你可能被标记为高风险，这取决于你的活动（非法或违法）或你的资金来源（即避税天堂）。
以下是你需要提供的文件清单，以证明交易受益人的身份：
- 可受理的识别文件
对于个人来说，你需要身份证和/或居留证、外国卡、护照，如果是来自欧盟或欧洲经济区的公民，则需要原籍当局签发的正式信函或个人身份证。需要出示文件原件，并保留一份复印件存档。
对于法人实体，你将需要出示证明其存在的公开文件，并包含其公司名称、法律形式、地址、董事身份、章程和税务识别号码。
对于所有被授权的代表，必须出示与代表和被代表的人或实体有关的合法有效文件的副本，以及证明所赋予权力的公开文件，并将副本存档。
在建立商业关系和执行交易时，身份证明文件必须是有效的。
- 确定最终受益人的身份
实益所有人的身份识别和核实一般可由您作为客户或法律实体的授权代表在庄严声明中进行。
- 商业关系的目的和性质
你将需要提供有关你的商业活动性质的信息。如果你是雇员，你可以通过出示工资单、劳动历史或劳动合同来实现；如果你是自由职业者，你可以出示社会保险或其他会员卡的支付证明；如果你在西班牙经营的公司有交易资金，你可以出示最近的企业所得税申报表、财务报表、年度商业报告或外部审计报告。
- 资金来源的证据
这是一个关键点：您的西班牙顾问在审查资金来源时需要特别严格，在这些情况下，鉴于交易的性质和特点，并考虑到法律规定的标准，他们认为存在较高的洗钱或恐怖主义融资风险。
西班牙企业基本原则面临风险
自2010年该法律通过以来，没有人反对防止洗钱和恐怖主义的原则。但随着规则的应用，出现了一个问题，即扭曲了规则的初衷。从2010年开始，西班牙公证人最初有义务（在一份私人文件中）保存由最终受益人个人签署的实际所有权声明。不久之后，以公证书的形式执行该声明成为一项义务。
可能很少有人知道，公证处将这些披露公司背后个人的信息输入一个中央数据库，该数据库目前包含230多万家公司的数据。一般来说，只有在怀疑有洗钱行为的情况下才允许访问这些数据。然而，在实践中，如果西班牙税务机关只是声明他们有洗钱的嫌疑，那么他们已经可以获得所有这些数据了。这种声明为西班牙税务局识别公司背后的个人所有者打开了所有的大门。
2018年公布的一项部级法令更令人不安，因为它意外地包括一个要求公司申报其实际所有人的表格。如果公司不遵守，其年度账目报告就不能提交。原则上，这些公司的实益拥有人申报是不公开的，与年度财务报表不同。然而，这一过程增强了未经授权或不必要的申请获取此类受限信息的风险。西班牙媒体今年早些时候报道了一起类似事件。由于登记处和法院之间的协议，后者也可以获取这种机密信息。
这项2018年的部长令最令人不安，因为它为法院以与洗钱或资助恐怖主义无关的理由获取这些数据铺平了道路。这意味着，作为西班牙公司法基本原则之一的匿名概念（"Sociedad Anónima"）在官僚主义的笔下被摧毁。
我们还没有看到法院将如何应用这种对登记处的访问，但现在我们的印象是 "狐狸在看守鸡舍"。
