Ley de Transparencia Empresarial (LTA)

A partir del 1 de enero de 2024, la CTA obliga a un amplio espectro de entidades a revelar su titularidad real a la Red para la Represión de Delitos Financieros (FinCEN). Este mandato federal pretende aumentar la transparencia y frenar las actividades financieras ilícitas.

Quién debe informar:

• La mayoría de las sociedades, SRL y entidades similares, tanto nacionales como extranjeras, registradas para operar en EE.UU.
• Existen exenciones para veintitrés clases de entidades, como organismos gubernamentales, bancos y grandes empresas operativas, entre otras. Las especificidades de estas exenciones pueden ser complejas; se aconseja consultar con un experto jurídico.

Requisitos de divulgación:

• Beneficiarios efectivos: Las entidades deben revelar la identidad de las personas que ejercen un control sustancial o que poseen al menos el 25% de la entidad, y deben facilitar detalles como el nombre legal, la fecha de nacimiento, la dirección y un número de identificación (por ejemplo, el SSN).
• Definiciones de control: "Control sustancial" incluye ocupar un cargo directivo, tener autoridad para nombrar o destituir a determinados directivos o consejeros, tener autoridad para tomar decisiones empresariales significativas u otras formas de influencia importante.

Cómo y cuándo presentar la solicitud:

• Utilice el sistema Beneficial Ownership Secure System en FinCEN.gov para la presentación.
• Entidades existentes: Presentar antes del 1 de enero de 2025, si se registraron antes del 1 de enero de 2024.
• Nuevas entidades registradas en 2024: Presentar la solicitud en el plazo de 90 días a partir de la notificación de registro.
• Entidades posteriores a 2025: Presentar la solicitud en el plazo de 30 días a partir de la notificación de registro.

Consecuencias del incumplimiento:

No presentar la solicitud correctamente y a tiempo puede acarrear multas diarias de 500 dólares, hasta 10.000 dólares en total, y/o hasta dos años de prisión.

Para una orientación completa, visite la página BOI de FinCEN en https://www.fincen.gov/boi y la guía de cumplimiento en https://www.fincen.gov/boi/small-entity-compliance-guide.

Para obtener ayuda o más información, póngase en contacto con Harris Sliwoski en firm@harris-sliwoski.com.