Por qué seguir los consejos arancelarios de su proveedor chino podría llevarle a la cárcel

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El asesoramiento arancelario a proveedores chinos conduce al fraude aduanero y a la cárcel

Esta es la primera parte de una serie de dos sobre los crecientes riesgos jurídicos a los que se enfrentan las empresas estadounidenses al importar de China.

Hoy nos centramos en un error que vemos con demasiada frecuencia: Las empresas estadounidenses que aceptan consejos de sus proveedores chinos para cumplir con los aranceles. Lo que puede parecer una inofensiva sugerencia logística de su proveedor chino es a menudo, según la legislación estadounidense, un delito federal.

Mañana analizaremos el mito, tan extendido como peligroso, de que usted está a salvo de sanciones civiles o penales siempre que no sea el importador registrado. Alerta: no lo es.

El creciente coste de las "soluciones" impulsadas por los proveedores chinos para reducir sus aranceles a China

Las empresas estadounidenses que importan productos de China se enfrentan a un riesgo legal sin precedentes cuando siguen las sugerencias "creativas" de sus proveedores para evitar los aranceles. Lo que podría parecer una solución logística es a menudo -a ojos de las aduanas estadounidenses y del Departamento de Justicia- un delito federal.

El entorno actual de aplicación de la normativa es más agresivo que nunca. El Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de EE.UU. (CBP) y el Departamento de Justicia (DOJ) están aplicando medidas coercitivas sin precedentes contra las tramas de evasión arancelaria. Esto se traduce en multas, incautaciones de cargamentos, sanciones civiles y penas de prisión, a menudo dirigidas no sólo a las empresas, sino también a sus directivos.

Si su proveedor chino le ofrece asesoramiento no solicitado sobre cómo reducir los aranceles, considérelo una importante señal de alarma y busque inmediatamente asesoramiento jurídico independiente.

1. ¿No es usted el importador registrado? Sigue corriendo peligro.

Un error común es creer que sólo el importador registrado (IOR) es responsable de las infracciones aduaneras. Eso es peligrosamente erróneo. Incluso si usted no es el IOR, usted y su empresa pueden ser considerados responsables civil y penalmente si desempeñan algún papel en la presentación de información falsa o se benefician a sabiendas de ello.

Esto es especialmente cierto cuando se trata de planes que implican:

Envío de mercancías a través de terceros países para ocultar su verdadero origen, una táctica a menudo relacionada con el fraude aduanero.
Falsificación de documentos del país de origen para eludir los aranceles a China.
Subestimar el valor del producto o clasificar erróneamente las mercancías para reducir sus aranceles en China.
Aceptar acuerdos de envío DDP (Delivered Duty Paid) sospechosos sin la debida diligencia, lo que enmascararía esquemas subyacentes de evasión arancelaria de China.

Su proveedor chino puede presentar estas tácticas como "simples" o "prácticas habituales del sector". Pero, en realidad, suelen violar la legislación estadounidense y exponer su negocio, su reputación y su libertad personal a graves consecuencias.

2. La estrategia legal de dos palabras: No escuchar

Si su empresa importa mercancías de China -o incluso se abastece indirectamente de productos originarios de China a través del Sudeste Asiático o México- y su proveedor le ofrece un método de reducción de aranceles a China que le parece demasiado suave, demasiado barato o demasiado fácil, he aquí su estrategia jurídica esencial en dos palabras:

NO ESCUCHES.

Constantemente recibimos noticias de empresas estadounidenses que cometieron exactamente este error: confiar en la "orientación" de su proveedor chino sobre el papeleo aduanero, la valoración o la ruta. Casi invariablemente, estas empresas se enfrentan ahora:

Acciones civiles de ejecución
Decomisos aduaneros de cargamentos de gran valor
Sanciones multimillonarias
Y en los casos más graves, enjuiciamiento penal de sus ejecutivos.

3. Los incentivos de su proveedor no son los suyos

Su proveedor chino puede ser una parte importante de su cadena de suministro, pero opera con incentivos totalmente distintos. Su prioridad es conservar su negocio y maximizar sus márgenes. No les importa si usted cumple la legislación estadounidense. Si les importa algo que usted vaya a la cárcel, es sólo porque dejará de enviar órdenes de compra una vez encarcelado. Por lo tanto, para proteger su negocio y a usted mismo, es crucial que lleve a cabo su propia diligencia debida en todas las cuestiones aduaneras y de cumplimiento, en lugar de confiar únicamente en la orientación de su proveedor.

Esta dinámica de incentivos desalineados es un escollo común en los negocios internacionales, y los riesgos se ilustran claramente en situaciones como las empresas estadounidenses que crean empresas conjuntas con entidades chinas sin asesoramiento jurídico independiente, que explicamos en China Joint Ventures: Todo lo que debe saber:

He aquí otro ejemplo de fracaso de empresa conjunta que es más común de lo que cabría esperar. Hemos visto empresas estadounidenses que han invertido decenas de millones de dólares en una empresa conjunta china siguiendo el consejo legal de cualquiera de ellas:

1. Su socio en la empresa conjunta
2. Un abogado chino local con poca o ninguna experiencia en empresas conjuntas extranjeras

Estas partes no tienen ningún incentivo real para proteger a sus clientes extranjeros, y es probable que cobren precios bajos por un trabajo deficiente. Una vez tuvimos un cliente que vino a nosotros presumiendo del gran trabajo que su abogado chino había hecho por sólo 600 dólares. Su orgullo se desvaneció rápidamente cuando le señalamos que su empresa conjunta tenía una laguna jurídica que permitía a su socio embolsarse hasta el último céntimo. Siempre debe recurrir a su propio abogado para que le ayude con su acuerdo de empresa conjunta.

Lo que está en juego en el cumplimiento de los aranceles es aún mayor. Porque ahora no sólo está en juego el dinero, sino también su libertad.

4. Un vistazo rápido: 4 tramas, 4 infracciones, 4 sanciones

A continuación encontrará una guía de referencia rápida de los cuatro esquemas más comunes sugeridos por los proveedores chinos, las leyes estadounidenses que suelen infringir y las sanciones a las que puede enfrentarse si es descubierto:

Régimen de proveedores chinos	Violación de la legislación estadounidense	Su posible sanción
Etiquetado de productos fabricados en China como "Made in Vietnam"	18 U.S.C. § 542 (Declaración falsa)	Multas y penas de prisión (hasta 2 años por infracción)
Enrutamiento de envíos a través de terceros países	18 U.S.C. § 545 (Contrabando)	Procesamiento penal y decomiso de la carga
Clasificación errónea de mercancías para reducir los derechos	19 U.S.C. § 1592	Sanciones civiles y posibles cargos penales
Infravaloración de las mercancías en las facturas comerciales	18 U.S.C. §§ 541-542	Incautación de bienes y cargos federales por fraude

Los cargos penales a los que podría enfrentarse - Antes de ir más lejos

Si una "solución" ofrecida por su proveedor chino suena demasiado fácil, probablemente infringe la legislación estadounidense, y las consecuencias para usted, no para ellos, podrían ser graves.

1. Siempre se empieza por poco

Suele empezar con una sugerencia que parece sencilla, incluso inteligente:

"No te preocupes, lo enviaremos a través de Vietnam".
"Lo etiquetaremos como 'Made in Thailand' - nadie lo comprueba".
"Simplemente declara un valor inferior en la factura comercial".
"Utiliza nuestro transitario. Se ocupan de esto todo el tiempo".

No se presentan como maniobras ilegales. Se presentan como atajos prácticos, tácticas trilladas del sector. Y pueden parecer soluciones hasta que el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos (CBP) empieza a hacer preguntas.

Es entonces cuando las empresas se enfrentan de repente a sanciones de cientos de miles -o incluso millones- y a la posibilidad real de un proceso penal.

Puede que su proveedor crea realmente lo que dice. O puede que sepa exactamente lo que está haciendo y simplemente esté descargando el riesgo legal sobre usted. Pero en un tribunal estadounidense, esa distinción es irrelevante. Usted es el responsable. Sus consejos se convierten en su responsabilidad.

Así pues, pregúntese: ¿Qué hace usted aceptando asesoramiento jurídico sobre el cumplimiento de la normativa comercial estadounidense de alguien de otro país, sin formación jurídica, con un nivel de inglés limitado y un interés financiero directamente opuesto a su exposición jurídica?

2. El panorama jurídico en el que se adentra

Los importadores que siguen los esquemas de los proveedores no sólo corren riesgos comerciales, sino que se adentran en un campo de minas legal. Estos son algunos de los cargos federales a los que pueden enfrentarse:

a. Conspiración para defraudar a los Estados Unidos (18 U.S.C. § 371)

Se aplica cuando dos o más personas se ponen de acuerdo para infringir la legislación estadounidense -como las normas aduaneras o arancelarias- y adoptan cualquier medida para llevar a cabo el plan. Se aplica con frecuencia cuando las empresas se coordinan con proveedores o transitarios.

b. Fraude aduanero (18 U.S.C. §§ 541, 542)

Cubre las declaraciones o documentos falsos utilizados para engañar al CBP. Algunos ejemplos comunes son la falsificación del país de origen, la clasificación errónea de las mercancías o la infravaloración de los envíos.

c. Contrabando (18 U.S.C. § 545)

Se aplica cuando las mercancías se importan mediante engaño o infringiendo las leyes aduaneras. El transbordo a través de terceros países y el uso de declaraciones falsas suelen entrar dentro de este estatuto.

d. Fraude electrónico (18 U.S.C. § 1343)

El uso de correo electrónico, facturas electrónicas u otras comunicaciones para apoyar un plan de importación fraudulento puede desencadenar este cargo.

e. Declaraciones falsas (18 U.S.C. § 1001)

Hacer declaraciones falsas o engañosas a sabiendas a cualquier agencia federal -incluida la CBP- es un delito grave, aunque no se cruce realmente ninguna mercancía por la frontera.

f. Falsas reclamaciones (31 U.S.C. §§ 3729-3733)

Cubre los esfuerzos para evitar el pago de dinero adeudado al gobierno de EE.UU., como derechos o aranceles. A menudo se utiliza en casos de "reclamaciones falsas inversas" que implican un pago insuficiente.

g. Decomiso penal

El gobierno puede confiscar bienes, cuentas bancarias e incluso activos empresariales relacionados con la infracción, a menudo congelando por completo las operaciones de una empresa.

h. Obstrucción a la Justicia

Destruir documentos, mentir a los investigadores o interferir en una auditoría del CBP o en una investigación del DOJ pueden dar lugar a cargos de delito grave por separado.

i. Tráfico de mercancías falsificadas (18 U.S.C. § 2320)

La importación de mercancías que infrinjan marcas comerciales o derechos de autor estadounidenses -incluso de forma indirecta- puede desencadenar su procesamiento e incautación.

3. La realidad que deben afrontar los importadores

Cada vez son más los ejecutivos y propietarios de empresas que son procesados personalmente. Todo parece indicar que estos procesos seguirán aumentando.

"Pensé que estaba bien."
"Eso es lo que el proveedor me dijo."

No son defensas legales. Son admisiones.

Antes de aceptar lo que le sugiere su proveedor, considere el coste real.
¿Merece la pena pasar dos años en una prisión federal?

Esquemas comunes de evasión arancelaria sugeridos por los proveedores chinos y sus costes potenciales

Los proveedores chinos ofrecen a menudo lo que llaman "soluciones creativas" para ayudarle a evitar los aranceles. Rara vez se trata de soluciones inocentes: suelen ser claras violaciones de la legislación estadounidense que generan una responsabilidad directa y grave para USTED.

He aquí un desglose detallado de los cuatro esquemas más comunes y sus consecuencias:

1. Falsas declaraciones de país de origen para evitar los aranceles chinos

a. El régimen

Su proveedor chino le ofrece etiquetar los productos como "Made in Vietnam", "Made in Thailand" u otro país con aranceles más bajos o sin aranceles aplicables al mercado estadounidense.

b. Lo que dice su proveedor chino

"Tenemos una fábrica en Vietnam que puede encargarse del papeleo".
"Sólo cambiaremos las etiquetas y enviaremos a través de nuestras instalaciones camboyanas".
"Todo el mundo lo hace: así funcionan ahora los negocios".

c. Las infracciones

19 U.S.C. § 1304 (Marcado falso del país de origen)
18 U.S.C. § 542 (Entrada mediante declaraciones falsas)
19 U.S.C. § 1592 (Sanciones por fraude, negligencia grave o negligencia)

d. Sus costes potenciales

Sanciones civiles de hasta el valor nacional de la mercancía
Multas penales de hasta 250.000 dólares para particulares
Prisión de hasta 2 años por infracción
Decomiso de la totalidad del envío
Inclusión en una lista negra de futuras importaciones (a través del programa de la CBP de Asociación Aduanas-Comercio contra el Terrorismo)

e. Ejemplo del mundo real (anónimo)

Un importador de prendas de vestir de California aceptó la sugerencia de su proveedor chino de enrutar las prendas a través de Vietnam con certificados de origen falsificados. Después de que el CBP realizara una visita a una fábrica en Vietnam y detectara una capacidad de producción mínima, inició una investigación completa. Al final, la empresa estadounidense pagó 3,1 millones de dólares en multas y derechos atrasados, mientras que el director general evitó por poco los cargos penales al cooperar con las autoridades.

2. El transbordo a través de terceros países: un sistema común de evasión arancelaria con graves consecuencias

a. El régimen

Su proveedor sugiere enviar productos completos fabricados en China a un tercer país y luego reexportarlos a EE.UU. con nueva documentación que sugiera que proceden de ese tercer país.

b. Lo que dice su proveedor chino

"Enviaremos a través de nuestras instalaciones de México: ¡es un país USMCA!".
"Nuestro almacén en Camboya puede reexportarle con nuevos papeles".
"Esto es sólo optimización de la cadena de suministro, no ilegal".

c. Las infracciones

18 U.S.C. § 545 (Contrabando)
18 U.S.C. § 371 (Conspiración para defraudar a los Estados Unidos)
19 U.S.C. § 1304 (Marcado falso del país de origen)

d. Sus costes potenciales

Sanciones civiles de hasta el valor nacional de la mercancía
Multas penales de hasta 250.000 dólares para particulares y 500.000 dólares para organizaciones.
Prisión de hasta 20 años por contrabando
Decomiso de la mercancía y de todos los activos facilitadores
Pérdida de privilegios de importación

e. Ejemplo del mundo real

Se descubrió que Univar USA Inc, un importante distribuidor de productos químicos, había importado sacarina fabricada en China que había pasado por Taiwán y se había declarado falsamente como de origen taiwanés, un caso de transbordo ilegal destinado a eludir un derecho antidumping del 329% sobre la sacarina china.

Entre 2007 y 2012, Univar introdujo 36 envíos de este tipo, evitando en última instancia más de 36 millones de dólares en aranceles. Cuando las infracciones salieron a la luz, la empresa acordó pagar 62,5 millones de dólares para resolver las acusaciones, la mayor recuperación en virtud del artículo 19 U.S.C. § 1592 jamás alcanzada en el Tribunal de Comercio Internacional.

Este caso no se descubrió por casualidad. Nuestro bufete puso el asunto en conocimiento del Departamento de Justicia de los Estados Unidos. Identificamos las infracciones, asesoramos a nuestros clientes durante todo el proceso y, al final, tanto nuestros clientes como nuestro bufete fueron recompensados por el gobierno federal por hacer lo correcto. Para más información sobre este caso y el acuerdo de 62,5 millones de dólares, consulte Univar USA Inc. pagará 62,5 millones de dólares para resolver las acusaciones de que evadió 36 millones de dólares en aranceles sobre la sacarina china importada..

El mensaje es claro: el transbordo ilegal no es una táctica inteligente, es un riesgo multimillonario. Y sí, sus competidores le observan.

Si no están hablando ya con nosotros o con algún otro bufete de abogados al que le encantaría sacar tajada de la recuperación del Gobierno, es muy probable que lo hagan pronto.

3. Clasificación errónea de productos: Reducción Ilegal de sus Aranceles en China

a. El régimen

Su proveedor le anima a clasificar sus productos bajo códigos incorrectos del Harmonized Tariff Schedule (HTS) para reducir su exposición a los aranceles.

b. Lo que dice su proveedor chino

"Esto podría clasificarse como una pieza en lugar de un producto acabado".
"Utilicemos este código HTS similar: sólo tiene un 5% de derechos en lugar del 25%".
"El HTS es confuso: nadie notará este pequeño cambio".

c. La infracción

19 U.S.C. § 1592 (Sanciones por fraude, negligencia grave o negligencia)
18 U.S.C. § 541 (Entrada de mercancías clasificadas falsamente)
18 U.S.C. § 1001 (Declaraciones falsas)

d. Sus costes potenciales

Por fraude: Sanciones de hasta el valor nacional de la mercancía.
Por negligencia grave: Sanciones de hasta 4 veces los derechos adeudados
Por negligencia: Sanciones de hasta el doble de los derechos adeudados
Posible enjuiciamiento penal con multas y penas de prisión
Recuperación de todos los derechos impagados más intereses

e. Ejemplo del mundo real

Un importador de muebles aceptó la sugerencia de su proveedor de clasificar las sillas de comedor de madera totalmente ensambladas como "piezas de madera" para beneficiarse de un tipo impositivo significativamente más bajo. Durante una auditoría rutinaria, el CBP detectó la clasificación errónea. Aunque el importador alegó que se trataba de un error inocente, se le impusieron sanciones de 1,2 millones de dólares por negligencia grave, además de 450.000 dólares en concepto de derechos no pagados e intereses.

4. Infravaloración de facturas: Una forma de fraude aduanero al importar de China

a. El régimen

Su proveedor le propone declarar en las facturas aduaneras un precio inferior al que usted paga en realidad, a menudo mediante doble facturación o pagos paralelos.

b. Lo que dice su proveedor chino

"Mostraremos 10.000 dólares en la factura, pero puedes transferir los otros 15.000 por separado".
"Vamos a crear dos facturas: una para aduanas y otra para nuestros archivos".
"Marcaremos esto como un envío de muestra con un valor mínimo".

c. Las infracciones

19 U.S.C. § 1484 (Entrada de mercancías)
18 U.S.C. §§ 541-542 (Entrada de mercancías clasificadas falsamente/declaraciones falsas)
31 U.S.C. §§ 3729-3733 (Ley de reclamaciones falsas)

d. El coste

Sanciones civiles de hasta el valor nacional de la mercancía
Multas penales de hasta 250.000 dólares para particulares
Prisión de hasta 2 años por infracción
Indemnización triple en virtud de la Ley de Falsas Denuncias
Sanciones por siniestro que aumentan anualmente con la inflación

e. Ejemplo del mundo real

Nuestro bufete representó a una empresa que fue sorprendida por el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de EE.UU. (CBP) por infravalorar sus equipos importados, un caso en el que el proveedor chino había "manejado todo" pero ocultado información crítica. El proveedor nunca reveló que había estado infravalorando sistemáticamente las mercancías durante años, y nuestro cliente no era consciente de la tergiversación en curso.

Cuando la CBP inició su investigación, lo hizo de forma agresiva, amenazando con todas las sanciones posibles y planteando la posibilidad de presentar cargos penales. Fue una presión total, y estaba claro que el gobierno iba en serio.

Centramos nuestros esfuerzos en demostrar que el problema se debía a la falta de sofisticación de nuestro cliente, no a una intención de engaño. También exploramos la posibilidad de demandar al proveedor chino por fraude e incumplimiento de contrato, pero finalmente determinamos que sería inútil recuperar contra una red de entidades extraterritoriales de escaso valor.

Al final, la empresa llegó a un acuerdo con el CBP pagando varios millones de dólares en derechos atrasados y una multa relativamente modesta. Incluyendo nuestros honorarios legales, el coste total fue inferior a un millón de dólares. No se presentaron cargos penales ni se exigieron responsabilidades personales.

Pero los daños colaterales fueron reales. Dos altos ejecutivos abandonaron la empresa, los planes de venta se aplazaron indefinidamente y el banco congeló las líneas de crédito. Este es el tipo de consecuencias ocultas que pocos tienen en cuenta hasta que es demasiado tarde.

5. Operaciones de "ensamblaje" que en realidad no son fabricación

a. El régimen

Su proveedor propone pequeños pasos de ensamblaje en un tercer país alegando que cumplen la norma de "transformación sustancial" necesaria para cambiar el origen.

b. Lo que dice su proveedor chino

"Ensamblaremos el producto final en Vietnam, ¡eso lo hace vietnamita!".
"El empaque final y las pruebas en México lo califican como de fabricación mexicana".
"Añadir estos dos componentes en Malasia cambia el origen".

c. Las infracciones

19 U.S.C. § 1304 (Marcado falso del país de origen)
19 U.S.C. § 1592 (Sanciones por fraude, negligencia grave o negligencia)
18 U.S.C. § 542 (Entrada mediante declaraciones falsas)

d. Sus costes potenciales

Sanciones civiles de hasta el valor nacional de la mercancía
Multas penales de hasta 250.000 dólares para particulares
Prisión de hasta 2 años por infracción
Pagos obligatorios de derechos con intereses
Incautación de productos y restricciones a la importación

e. Ejemplo del mundo real

Una empresa estadounidense de suelos aceptó el plan de un proveedor de enviar componentes fabricados en China a Filipinas, donde los trabajadores realizarían un ensamblaje mínimo -unir dos piezas- antes de etiquetar los productos acabados como "Made in Philippines". El objetivo era reclamar un nuevo país de origen y evitar los aranceles aplicables a los productos chinos.

Sin embargo, cuando el CBP determinó que las operaciones limitadas no alcanzaban el umbral legal de transformación sustancial. En consecuencia, se exigió a la empresa el pago de todos los derechos atrasados, se le impusieron sanciones por valor de casi 2 millones de dólares y se le sometió a un programa de vigilancia aduanera que exigía una mayor documentación y supervisión de todas las importaciones futuras.

Riesgos de los envíos DDP: Cómo el "nosotros pagamos los aranceles" conduce al fraude aduanero y a problemas legales

1. El PDD se extiende y sus riesgos también

Uno de los nuevos trucos más comunes -y peligrosos- es cuando los proveedores chinos ofrecen realizar los envíos en condiciones "DDP": Entregado Derechos Pagados. Es el fraude aduanero del día. Véase Buyer Beware: Los riesgos ocultos de los aranceles impagados bajo DDP.

Un reciente artículo de investigación del Financial Times confirma lo que nuestros abogados especializados en comercio internacional ven/oyen cada día: Los envíos DDP han ganado popularidad, especialmente entre las pequeñas y medianas empresas estadounidenses que buscan cualquier forma de mantenerse a flote frente a los elevados aranceles.

El artículo detalla cómo los fabricantes chinos están lanzando acuerdos DDP que implican valores infradeclarados, descripciones falsas y manipulación del papeleo, todo ello en un esfuerzo por eludir la ley arancelaria estadounidense. Como dije al Financial Times:

"Esto no es más que una argucia arancelaria",
- Dan Harris, abogado estadounidense que representa a empresas que se abastecen en China

También advertí de que, aunque las empresas estadounidenses implicadas en esta conducta pueden enfrentarse a acciones judiciales federales, "no hay mucho que [el gobierno estadounidense] pueda hacer" para perseguir a los proveedores extranjeros que orquestan estas tramas.

El problema está muy extendido. Según el artículo:

Los proveedores chinos ofrecen cubrir el 100% de los aranceles estadounidenses a través del DDP, a menudo infravalorando las mercancías o falseando los detalles de los productos.
En algunos casos, se ofrecen a actuar como "importador extranjero registrado", una zona jurídica gris que hace casi imposible hacer cumplir la ley si las cosas van mal.
Las empresas estadounidenses se encuentran en un aprieto: competir cumpliendo la ley y pagar los aranceles íntegros, o arriesgarse a la exposición legal aceptando el "trato DDP" que sus competidores ya puedan estar utilizando.

Como dijo un empresario estadounidense:

"Mi opción es despedir a mi equipo o unirme al fraude".
- Fabricante de alimentos anónimo citado por el Financial Times.

Otra importadora dijo que sus proveedores le habían dicho que no se preocupara por las subidas de precios debidas a los aranceles: "Vamos a utilizar el envío DDP y esencialmente sub-declarar el envío".

El artículo apunta a un problema sistémico que el Congreso y el CBP están trabajando activamente para abordar, con los legisladores pidiendo normas más estrictas y herramientas más sólidas para detener el abuso de la laguna del importador extranjero.

2. Don't Fall for DDP (¡No caigas en la cárcel!)

DDP puede parecer un salvavidas, pero si se basa en el fraude, es un lazo legal.

Suena conveniente: "No te preocupes, nosotros nos encargamos de los deberes".

Pero en realidad, lo que suelen querer decir es: "Falsificaremos los documentos aduaneros, declararemos un valor inferior al real, clasificaremos mal las mercancías... y esperemos que el CBP no lo descubra".

Seamos claros: esto no es una zona gris. Esto es fraude.

Y en el momento en que su empresa acepta la mercancía, usted, y no su proveedor chino, se convierte en el objetivo más fácil de la CBP y del DOJ. Tanto si es usted el importador registrado como si no, puede ser considerado legalmente responsable de la exactitud de las declaraciones de aduanas, incluyendo si se pagaron los aranceles completos y correctos.

3. El interrogatorio al que ningún ejecutivo quiere enfrentarse

La gente irá a la cárcel por esto.

Imagínese al Departamento de Justicia interrogando a un acusado en el estrado:

Fiscal Federal: Usted estaba pagando $ 20 por widget antes de los aranceles, ¿es correcto? Acusado: Sí.

Fiscal Federal: Y después de las tarifas, ¿empezó a pagar 22 dólares por widget? Acusado: Sí.

Fiscal Federal: Por lo tanto, sus costos subieron un 10%, ¿correcto? Acusado: Sí.

Fiscal Federal: Pero la tasa arancelaria de su producto aumentó un 145%, ¿no? Acusado: Sí.

Fiscal Federal: 145% es más de 14 veces mayor que su aumento de precios del 10%, ¿no es así? Acusado: Sí.

Fiscal Federal: Por lo tanto, alguien - ya sea usted o su proveedor - no estaba pagando la tarifa completa, ¿correcto? Acusado: Bueno, supongo que sí.

Fiscal Federal: Y usted sabía esto cuando los bienes fueron importados, ¿no? Acusado: Más o menos me lo imaginaba, pero mi proveedor chino no dejaba de decirme que esto realmente no me implicaba y que no tenía nada de qué preocuparme.

Fiscal Federal: Usted nunca hizo ningún esfuerzo para confirmar esto con un abogado, ¿verdad? Acusado: No.

Si lo anterior le hace retorcerse, usted tiene un problema, y su mejor solución es hablar con un abogado ahora y auto-denunciarse a la CBP y pagar lo que debe. Si usted se auto-denuncia, sus sanciones y riesgos de responsabilidad penal probablemente serán sustancialmente menores que si la CBP lo atrapa dentro de meses o años. Cuanto antes se autodenuncie, menores serán las posibilidades de que le pillen primero.

Si alguien le ofrece un envío DDP, lo mejor es que piense que significa una cosa: no vaya a la cárcel.

El hecho de que su proveedor chino se haya ofrecido a "encargarse de las aduanas" no le da ningún refugio legal en Estados Unidos. Como beneficiario final de las mercancías importadas, la carga de garantizar el cumplimiento legal recae directamente sobre usted. La CBP y el DOJ no serán indulgentes con las empresas que acepten pasivamente condiciones DDP sospechosamente favorables sin ejercer la debida diligencia.

4. Cómo proteger a su empresa del campo de minas de la PDD

a. Trate las ofertas de DDP inusualmente bajas como alertas rojas:

Si el precio DDP no refleja lógicamente la realidad de los costes postarancelarios, asuma que está ocultando un problema de cumplimiento.

b. Exigir transparencia y control

Insista en ser el importador registrado o, como mínimo, exija pleno acceso a toda la documentación aduanera presentada en su nombre, incluso en el marco del DDP. Contrate a su propio agente de aduanas estadounidense. No confíe únicamente en un transitario seleccionado por su proveedor. Un agente estadounidense de confianza actuará en su propio interés. Verifique el valor declarado, la clasificación arancelaria y el origen de forma independiente. Nunca confíe ciegamente en las afirmaciones del proveedor. Audite su cadena de suministro sin piedad: Incluso bajo DDP, comprenda dónde se originan sus mercancías y cómo se enrutan.

c. Buscar asesoramiento jurídico proactivo

Contrate a un abogado comercial estadounidense antes de que surjan problemas con sus envíos DDP. Y de nuevo, si sospecha que su empresa puede haber estado involucrada en transacciones DDP problemáticas, consulte a un asesor legal sobre una divulgación voluntaria a la CBP, y hágalo ahora porque la divulgación sólo ayuda si se produce antes de que le pillen.

En la mayoría de los casos, le saldrá mejor y gastará menos dinero a largo plazo si no utiliza el DDP con sus importaciones chinas.

En última instancia, la responsabilidad del cumplimiento legal recae sobre usted. Por lo tanto, reconocer todo el alcance de la responsabilidad del importador registrado y resistirse a los atajos engañosos que ofrece el asesoramiento arancelario de los proveedores chinos en relación con los esquemas de evasión arancelaria no solo es aconsejable, sino que es esencial para la supervivencia de su negocio y su libertad personal.

En resumen: cuando se trata de aranceles, confíe pero verifique, con su propio asesor jurídico de EE.UU.

Post de mañana - Parte 2, USTED es legalmente responsable.

En el post de mañana, explicaré con todo lujo de detalles por qué no es necesario ser el importador registrado para acabar en serios problemas con la CBP o el Departamento de Justicia. Examinaremos la ley, los casos y los errores comunes que siguen exponiendo a las empresas estadounidenses -y a sus ejecutivos- a sanciones, confiscaciones e incluso a la cárcel.